Какова сумма налогового вычета

Налоговый вычет: сколько денег можно забрать у государства

Какова сумма налогового вычета
Photo by rawpixel on Unsplash

Каждый россиянин, который платит налог на доходы физических лиц, может получить налоговый вычет, если тратил деньги на лечение или обучение, свое пенсионное обеспечение или благотворительность, на инвестиции или покупку жилья. Разбираемся, что такое налоговый вычет и сколько денег из уплаченных ранее налогов можно вернуть в свой карман.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это некоторая часть уплаченных гражданином налогов на доходы физических лиц, которую государство может ему вернуть. Другими словами, это не подарок от государства, но деньги, которые мы заплатили ему из своего кармана ранее.

Главное условие для получения вычета – легальные доходы, с которых были уплачены все необходимые налоги.

Для большинства таким доходом является заработная плата, поэтому чтобы рассчитывать на возвращение части налоговых выплат, она должна быть «белой».

Люди с «серой» зарплатой могут получить вычет налога, заплаченного с «белой» части дохода. Но с «черной» составляющей зарплаты получить вычет не удастся.

Какие бывают налоговые вычеты

Принцип действия у всех налоговых вычетов одинаковый.

Когда мы показываем государству, что потратили деньги на нечто социально полезное, например на лечение, обучение или приобретение жилья, оно вычитает сумму этих полезных затрат из облагаемого налогом дохода.

То есть мы получаем право заплатить налоги с суммы меньшей, чем реально заработали. В тоже время из нашей зарплаты автоматически вычитается 13% налога на доходы, поэтому возникает излишек уплаченного налога. Именно его и можно вернуть.

Для каждой статьи расходов существуют свои правила вычета. Налоговые вычеты бывают:

1)Социальные (вычеты по расходам на обучение и лечение, расходам на благотворительность, вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии);

2)Имущественные (вычет при покупке или продаже квартиры);

3) Инвестиционные (расходы на инвестиции);

4)Стандартные (распространяются на определенные социальные категории граждан, например тех, кто участвовал в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС);

5) Профессиональные (вычеты, доступные людям определенных профессий, например, предпринимателям или авторам произведений науки, литературы и искусства).

В этой публикации мы расскажем, прежде всего, о социальных и имущественных налоговых вычетов – они доступны наибольшему количеству граждан.

Сколько денег можно вернуть

Сумма, которую можно вернуть, зависит от вида налогового вычета. Социальные налоговые вычеты фактически позволяют вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение или обучение, накопительную часть трудовой пенсии или негосударственное пенсионное обеспечение, на добровольное пенсионное страхование или благотворительность.

Но при этом размер налогового вычета всегда ограничен. Если говорить о социальных вычетах, то максимальная сумма, на которую государство может уменьшить налогооблагаемую базу, составляет 120 тыс. рублей в год.

Таким образом, за год можно вернуть не более 13% от 120 тыс. или – не более 15,6 тыс. рублей.

Покажем на примере, как рассчитывается налоговый вычет.

Предположим, человек потратил на лечение 100 тыс. руб., и его зарплата за текущий год составила 1 млн руб. Значит, с нее был удержан и перечислен НДФЛ в сумме 130 тыс. руб. (1 млн руб. х 13%). На руки гражданин получил 870 тыс. руб.(1 млн руб. – 130 тыс. руб.) Вычет рассчитывают так. Сначала берут доход за год и отнимают стоимость лечения, выходит 900 тыс.

руб.(1 млн руб. – 100 тыс. руб.). Потом от полученной суммы считают НДФЛ, он равен 117 тыс. руб.(900 тыс. руб. х 13%). Это означает, что с учетом вычета гражданин должен был заплатить 117 тыс. руб. налога на доходы. Но на самом деле он заплатил 130 тыс. руб. Поэтому налоговая инспекция должна возвратить из бюджета 13 тыс. руб.(130 тыс. руб. – 117 тыс. руб.

)

Если же на лечение или обучение было потрачено заметно больше, например, 1,5 млн руб., это не означает, что государство вернет 195 тыс. руб. (1,5 млн руб. х 13%), даже если “белый” доход позволяет это сделать. Предельная величина вычета – 15,6 тыс. рублей в год, вернуть больше никак не получится.

Для вычетов при покупке или строительстве жилья и при инвестировании установлены свои предельные размеры.

Как и куда можно подать документы на налоговый вычет подробно рассказали здесь

Как устроен налоговый вычет при покупке квартиры

Другой распространенный тип налогового вычета – вычет, который можно получить при покупке жилья. Для этого необходимо соблюсти следующие условия.

Во-первых, нужно купить квартирув России (или её часть). Чтобы подтвердить факт покупки, следует сохранить все платежные документы. Также в налоговую нужно предоставить документы, доказывающие право собственности. Это может быть свидетельство о собственности, выписка из ЕГРН или акт приемки-передачи квартиры (если речь идет о квартире, купленной в новостройке).

Важный момент: нельзя подать заявление на вычет, если квартира куплена у близкого родственника (например, у родителей, у мужа или брата).

Во-вторых, необходимо платить налоги в России (то есть быть налоговым резидентом РФ) и прожить в стране не менее 183 дней в течение года.

Сколько денег можно вернуть при покупке квартиры

Нельзя получать вычет каждый раз, когда покупаешь квартиру. Право на вычет ограничено его лимитом. Налоговый вычет при покупке квартиры не может превысить 2 млн рублей.

Это значит, что при покупке гражданином жилья государство готово не облагать 2 млн рублей из его доходов налогом.

Таким образом, из уплаченных налогов можно получить 13% от 2 млн, то есть 260 тысяч рублей – это максимальная сумма на одного человека.

До 2014 года действовали другие правила предоставления вычета. Его можно было заявить только раз в жизни и на один объект. Даже если при этом сумма вычета была меньше положенного по закону лимита, воспользоваться вычетом еще раз было нельзя.

То есть если человек получил вычет до 2014 года (и неважно на какую сумму), получить вычет уже не удастся. После 2014 года вычет можно заявлять столько раз, сколько потребуется для исчерпания положенного по закону лимита.

Необязательно выбирать эту сумму за один раз, можно получить её частями, так как сейчас вычет привязан не к объекту недвижимости, а к покупателю. Использовать свое право на вычет можно в любой подходящий момент.

Не всегда размеры уплаченного в бюджет НДФЛ позволяют вернуть сразу всю сумму, которая полагается по вычету. В этом случае вычет можно переносить на следующие годы.

Например, если зарабатывая 1 млн рублей в год, купить квартиру за 2 млн, то в следующем году получится вернуть не более 130 тысяч рублей – это вся сумма НДФЛ, уплаченная с годового дохода в 1 миллион.

Возврат оставшихся 130 тысяч можно будет перенести на следующий год.

При этом необязательно ждать год, чтобы подав декларацию, заявить о своем праве на вычет и единовременно вернуть уплаченный НДФЛ.

Другой путь – взять в налоговой подтверждение о праве на получение имущественных вычетов и предоставить его своему работодателю.

В этом случае с зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ, то есть причитающаяся по вычету сумма начнет поступать ежемесячно частями до тех пор, пока не будет выбран лимит.

Правда, если вычет растягивается на несколько лет, получать уведомление в налоговой придется каждый год.

Что в итоге

При затратах на лечение или обучение можно вернуть из своих уплаченных налогов до 15,6 тысяч рублей в год.

При покупке квартиры можно вернуть до 260 тысяч рублей, но не в год, а за всю жизнь.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/vostbank/nalogovyi-vychet-skolko-deneg-mojno-zabrat-u-gosudarstva-5c23a6bbee97de00aacd12a7

Налоговый вычет. Сколько можно вернуть у государства

Какова сумма налогового вычета

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии оснований уменьшается налогооблагаемая база. Воспользоваться им могут граждане России, которые платят подоходный налог по ставке 13%. Вычеты бывают четырёх видов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный.

Такие выплаты предоставляются либо самому налогоплательщику за участие в тех или иных событиях (военных действиях, ликвидации Чернобыльской аварии и других), либо на ребёнка. В отличие от других видов вычетов, этот оформляется обычно у работодателя, хотя можно заявить о нём и через налоговую инспекцию.

Старший партнёр юридической компании “Варшавский и партнёры” Владлена Варшавская отмечает, что размер вычета зависит от того, к какой категории льготников относится налогоплательщик.

Право на вычет в 3000 рублей ежемесячно имеют ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и пострадавшие от этой аварии (лучевая болезнь), инвалиды, получившие ранения, увечья и заболевания на военной службе, инвалиды Великой Отечественной войны. Вычет 500 рублей ежемесячно предоставляется Героям Советского Союза и Российской Федерации, участникам боевых действий (имеющим соответствующее удостоверение), инвалидам I и II группы, а также инвалидам детства.

Налоговый вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей предоставляется родителям и их супругам, усыновителям, приёмным родителям и их супругам, опекунам и попечителям на ребёнка ежемесячно в зависимости от количества и очерёдности появления детей. Если ребёнок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется ещё 6000 рублей или 12 000 рублей, исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребёнку (родителем, усыновителем или опекуном), — пояснила юрист Владлена Варшавская.

Социальные вычеты положены по расходам на образование, медицинские услуги, добровольное страхование жизни, негосударственное пенсионное страхование, благотворительность.

Как поясняет главный аналитик TeleTrade Марк Гойхман, суммарно вычет на эти расходы не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть от них на руки человек может получить 13% — максимум 15 600 рублей.

Например, в течение 2020 года человек оплатил лечение — 30 тысяч рублей, обучение — 60 тысяч рублей, страховку жизни — 50 тысяч рублей и взнос на пенсию в НПФ — 20 тысяч рублей.

Итого потрачено 160 тысяч рублей. По итогам года человек может получить из них максимум 15 600 рублей.

При том, что за 2020 год была уплачена сумма НДФЛ не меньше указанной, — объясняет аналитик Марк Гойхман.

Имущественный вычет можно получить за определённые действия, совершённые с имуществом. Выплаты положены физическому лицу, которое получает официальный доход и платит налог на доходы по ставке 13%.

Старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников отмечает, что речь идёт только об НДФЛ в 13%.

Индивидуальным предпринимателям или самозанятым, которые платят налоги по сниженной ставке, например 6% или 4%, налоговый вычет не положен.

Имущественный налоговый вычет предоставляется как при покупке недвижимости, так и при её продаже. Получить его можно при покупке недвижимости только один раз в жизни.

При этом максимальная сумма для налогооблагаемой базы в 13% составляет 2 млн рублей. Если стоимость объекта больше, человек всё равно получит вычет только с 2 млн рублей.

То есть максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Если стоимость объекта меньше двух миллионов рублей, то дополучить недостающую сумму можно с покупки другого объекта. И так до полного исчерпания вычета. Сумма вычета в годовом выражении зависит от вашего дохода в год приобретения недвижимости и суммы уплаченного налога, — рассказывает Петр Гусятников.

Помимо вычета за покупку самого объекта положен налоговый вычет за уплату процентов по ипотеке, если недвижимость приобреталась в кредит. Здесь максимальная сумма для налогооблагаемой базы — 3 млн рублей.

Кроме того, по закону при продаже недвижимости нужно заплатить государству налог в 13%. По словам Петра Гусятникова, этого можно избежать, если недвижимость находилась в собственности человека более трёх или пяти лет.

Пятилетний срок действует для всех объектов недвижимого имущества, приобретённых в собственность после 1 января 2016 года.

Трёхлетний срок распространяется на объекты недвижимого имущества, приобретённые до 1 января 2016 года или после 1 января 2016 года по договору дарения между близкими родственниками, в результате приватизации или по договору ренты с пожизненным содержанием.

При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков налоговый вычет составляет один миллион рублей, — пояснил Петр Гусятников.

Такой вычет положен физлицам, которые осуществляют определённые операции с ценными бумагами, вносят денежные средства на инвестиционный счёт, получают доход по операциям, связанным с инвестиционным счётом.

Юрист Владлена Варшавская пояснила, что предельный размер налогового вычета определяется коэффициентом срока нахождения в собственности ценных бумаг и суммы, равной 3 000 000 рублей.

Вычеты по индивидуальному инвестиционному счёту предоставляются либо в размере фактически внесённых на этот счёт средств в налоговом периоде (но не более 400 000 рублей), либо в размере прибыли от операций по этому счёту.

Обычно вычет предоставляется по сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Но могут быть и исключения. Вместо фактически произведённых расходов индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода.

Источник: https://life.ru/p/1338713

Налоговый вычет по НДФЛ для физического лица, какие бывают, полный перечень вычетов в РФ в 2019 году

Какова сумма налогового вычета

Налоговый кодекс предусматривает ряд вычетов, которые позволяют уменьшить вашу налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму, определённую законодательством. Для применения каждого из вычетов необходимо выполнить прописанные условия.

Прежде всего отметим, что вне зависимости от вида вычета воспользоваться им могут только налоговые резиденты РФ, которые имеют доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода).

Существуют следующие группы налоговых вычетов:

  • стандартные (ст. 218 НК РФ);
  • социальные (ст. 219 НК РФ);
  • инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
  • имущественные (ст. 220 НК РФ);
  • по переносу убытков на будущее (ст. 220.1 НК РФ);
  • профессиональные (ст. 221 НК РФ). 

Стандартные налоговые вычеты

Этот вычет можно разделить на две подгруппы: вычет непосредственно налогоплательщику и вычет на его детей.

1. Вычет на налогоплательщика:

  • 3 000 рублей за каждый месяц представляется, в том числе, если налогоплательщик является лицом, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, на производственном объединении «Маяк», а также лицам принимавшим участие в испытаниях ядерного оружия, инвалидам ВОВ и инвалидам из числа военнослужащих (полный список в подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ);
  • 500 рублей за каждый месяц представляется, в том числе, если налогоплательщик является героем Советского Союза или РФ, являлся участником ВОВ, блокадником Ленинграда, инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп (полный список в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Если физлицо имеет право одновременно на вычет в 3 000 руб. и в 500 руб., ему будет предоставлен только один – максимальный. 

2. Вычет на детей налогоплательщика:

  • 1 400 руб. — на первого и второго ребёнка;
  • 3 000 руб. —  на третьего и каждого последующего;
  • 12 000 рублей —  на каждого ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Для опекунов и попечителей этот вычет представляется в размере 6 000 руб.

Перечисленные вычеты производятся на каждого ребёнка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговые вычеты представляются каждый месяц до месяца, в котором доход налогоплательщика превысил 350 000 руб. нарастающим итогом.

Вычеты на детей представляются независимо от наличия стандартного вычета непосредственно на налогоплательщика. 

Социальные налоговые вычеты

Существует пять видов социальных вычетов.

  1. Вычет на благотворительность Сумма вычета не может превышать 25% полученного физическим лицом дохода за год. Список организаций, которым можно перечислять средства, для применения вычета поименован в подп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ.
  2. Вычет на обучение– до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов на обучение своё, либо брата (сестры) в образовательном учреждении;

    – до 50 000 руб. за календарный год – на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (подробнее о данном вычете можете прочитать в статье «Как получить вычет на обучение детей?»).

  3. Вычет на лечение– до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов на лечение и покупку медикаментов для себя, супруга(ги), родителей, детей до 18 лет;

    – размер вычета на лечение не лимитируется, если налогоплательщиком были потрачены деньги на дорогостоящее лечение (об этом читайте в статье «Налоговый вычет на лечение: условия»).

  4. Вычет на пенсионное обеспечение, страхование жизни и здоровья в добровольном порядке – до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме расходов, осуществлённых на заключение договоров НПО, страхования жизни и здоровья. Вычет можно получить не только по расходам за себя, но и осуществленные за близких родственников в рамках конкретного вычета (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  5. Вычет на накопительную часть пенсии – до 120 000 руб. за календарный год – вычет представляется в сумме затрат на дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.

    Учтите, социальные вычеты предоставляются в размере произведённых расходов, но не более 120 000 руб. Это максимальный размер всех в совокупности социальных вычетов за календарный год, а значит, вернуть вы вправе из бюджета не более 15 600 руб. Однако вычет на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение не включены в данный лимит. 

Инвестиционные налоговые вычеты

Статья 219.1 Налогового кодекса предусматривает три группы инвестиционных вычетов.

  1. Вычет по долгосрочному владению ценными бумагамиПоложительный финансовый результат, полученный при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере (п. 2 ст. 219.1 НК РФ). Максимальный размер вычета за календарный год рассчитывается как произведение трёх млн руб. и количества полных лет владения проданных ценных бумаг. Причём для получения вычета минимальный срок владения – 3 года. Формула расчёта размера лимита меняется, если в течение календарного года реализуются ценные бумаги с различным сроком владения (узнать обо всех условиях и примерах расчёта можно из статьи «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?»).
  2. Вычет на взносы по ИИС

    Вычет рассчитывается в сумме денежных средств, внесённых на ИИС в налоговом периоде, но не более 400 000 руб. (подробнее читайте в статье «Выбор типа налогового вычета для ИИС»). Чтобы не потерять право на вычет, ИИС должен действовать не менее трёх лет. Вычет можно получать ежегодно, если ежегодно пополнять ИИС и иметь налогооблагаемый доход.

  3. Вычет на доход по ИИС

    Не лимитируется. Освобождается от налогообложения положительный финансовый результат, полученный по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС.

    Данный вычет можно получить только при закрытии ИИС, если прошло не менее трёх лет с даты заключения договора на его ведение.

    Нюансы получения данного вычета читайте в статьях «Ограничения для получения вычета на доход», «Практика получения вычета на доход». 

Имущественные налоговые вычеты

Данный вычет также состоит из нескольких групп.

  1. Вычет при продаже имущества1 000 000 руб. – максимальная сумма вычета за календарный год, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир (долей в них), земельных участков; 250 000 руб. – максимальная сумма вычета за календарный год, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи, иностранная валюта и др. Вы вправе выбрать, уменьшать сумму дохода от продажи на сумму документально подтверждённых расходов на приобретение имущества или на указанный выше вычет.

    Напомним, декларацию при продаже нужно подавать только в случае, если вы продержали имущество в собственности менее трёх лет (менее пяти лет для жилого имущества, приобретённого после 1 января 2016 года) (читайте статьи «В каких случаях нужно сдавать 3-НДФЛ самостоятельно», «В какие сроки можно сдать декларацию 3-НДФЛ»).

  2. Вычет при приобретении жилья 2 000 000 руб. —  максимальная принимаемая к вычету сумма расходов на строительство или приобретение на территории РФ жилого имущества; 3 000 000 руб. —  максимальная принимаемая к вычету сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным на приобретение жилья.

    Подробнее об этих вычетах читайте в статьях «Возврат налога за покупку квартиры», «Возврат налога за квартиру, купленную в ипотеку (с процентов по ипотеке)». 

Налоговый вычет по переносу убытков на будущее

Не лимитирован. Убыток, полученный по операциям с обращающимися на организованном рынке ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, можно перенести на прибыль будущих налоговых периодов.

Учесть можно убытки, полученные с 2010 года.

Перенос разрешён в течение десяти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен убыток (об условиях вы узнаете из статей «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?» и «Как посчитать вычет по переносу убытка?»).

Профессиональные налоговые вычеты

Предоставляются в сумме фактически произведённых и документально подтверждённых расходов. Индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20% от общей суммы полученного ими дохода вместо учёта расходов. Перечень физлиц, которые могут воспользоваться данным вычетом, приведён в п. 1 ст. 227 НК РФ.

Подводя итоги, отметим, вы вправе рассчитывать на несколько видов налоговых вычетов за один календарный год. Однако, если уплаченного вами НДФЛ за календарный год не хватает, чтобы полностью сделать возврат по всем видам вычетов, вам вернут только сумму в рамках уплаченного налога.

Источник: https://journal.open-broker.ru/taxes/vse-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskih-lic/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.