Какой налог за квартиру нужно платить

Содержание

Налог на имущество физических лиц в 2020 году

Какой налог за квартиру нужно платить

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2020 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2019 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ.

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны были до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
КвартираУменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
КомнатаУменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой домУменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер, действующий в 2019, году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:
Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно)До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря следующего года. То есть до 1 декабря 2020 нужно уплатить налог за 2019 год.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Какой налог за квартиру нужно платить

Налог на квартиру – это местный налог, регулирование которого осуществляется главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налоговый кодекс РФ.

Кто должен платить налог на квартиру

В собственности физических лиц могут находиться разные объекты недвижимости, которые становятся объектом налогообложения по налогу на имущество.

При этом налогоплательщик-собственник недвижимости должен уплачивать в пользу бюджета имущественный налог.

Так, налог на имущество обязаны уплачивать физические лица, имеющие в собственности следующие объекты недвижимости:

  • квартиры, дома и комнаты;
  • гаражи, машино-места в паркинге;
  • незавершенные объекты строительства;
  • единые комплексы недвижимости;
  • долевая собственность на любую недвижимость, перечисленную выше.

Самым распространенным случаем наличия собственности у физических лиц является владение квартирой.

Кто рассчитывает налог на квартиру

Налог квартиру рассчитывается налоговой инспекцией по месту регистрации налогоплательщика и получается им в форме налогового уведомления, содержащего в себе данные о сумме и сроках оплаты.

Налоговая база и налог на квартиру

 В качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость квартиры, то есть стоимость, которая максимально приближена к рыночной стоимости имеющегося в собственности частного лица объекта налогообложения.

Базовая формула расчёта налога на недвижимость

Согласно статьи 402 НК РФ расчётной базой к 2020 году для имущественного налога должна стать кадастровая стоимость недвижимости, что значительно увеличит размер платежа. В связи с этим, было принято решение о постепенном переходе для смягчения финансового удара по денежным средствам собственников. 

Формула расчёта для переходного периода подробно расписана в статье 408 НК РФ.Из неё следует, что к учёту принимается не только кадастровая, но и инвентаризационная стоимость. В формуле используется уменьшающий коэффициент, необходимость которого к 2020 году отпадёт.

Н = (Нк — Ни) * Кф + Ни где

Нк — величина налога, полученная от кадастровой стоимости.

Нк = К * Ск (К- кадастровая цена и Ск — налоговая ставка);

Ни — налоговая сумма от инвентаризационной стоимости.

Ни = И * Си (И — инвентаризационная цена и Си — налоговая ставки);

Кф — уменьшающий коэффициент, который равен:

2015 — 0,2;

2016 – 0,4;

2017 – 0,6;

2018 — 0,8.

В 2019 году уменьшающий коэффициент использоваться не будет, потому с 2020 года пользователям придётся платить налог на недвижимость в полном объёме.

Ставки налога на квартиру

Так как налог на квартиру частных лиц является местным налогом, то конкретные размеры ставок налога на имущество физических лиц определяются в каждом муниципальном образовании отдельно.

В соответствии с требованиями налогового законодательства установлены следующие ограничения по налоговым ставкам налога на имущество физических лиц:

§ не более 0,1% от величины кадастровой стоимости объекта налогообложения, а также сооружений хозяйственного назначения с площадью не более 50 кв. м.;

§ не более 2% для перечня объектов налогообложения, определенных в Налоговом кодексе РФ, и объектов со стоимостью больше 300 миллионов руб.;

§ не более 0,5% для остальных видов имущества.

При этом власти некоторых муниципальных образований, таких как, например, Москва, Крым, Санкт-Петербург и другие, имеют право уменьшить ставку налогообложения 0,1% до 0 или, наоборот, увеличить её, но не больше, чем в 3 раза.

Законодательством допускается применение дифференцированных ставок в зависимости от таких параметров:

  • Вид объекта налогообложения.
  • Местонахождение объекта.
  • Кадастровая стоимость.
  • Территориальная зона, в пределах которой расположен налогооблагаемый объект.

Налоговые вычеты при расчете налога на квартиру

При расчете налога на имущество, в зависимости от видов объектов, размер кадастровой стоимости может быть уменьшен на сумму налогового вычета. В статье 403 НК РФ указано, что при исчислении имущественного сбора по кадастровой стоимости происходит его уменьшение.

На федеральном уровне для квартир установлен вычет, равный стоимости 20 кв. м. данной квартиры. Такое количество метров не будет включаться в налогооблагаемую базу.

Если кадастровая стоимость объекта налогообложения будет отрицательной величиной, то она в соответствии с принятыми правилами будет приравниваться к 0.

Муниципальным властям дано право увеличивать размер налогового вычета по своему усмотрению.

При наличии в собственности нескольких объектов недвижимости вычет распространяется только на один из них. Если не будет заявления от налогоплательщика с указанием конкретной недвижимости, то ФНС применяет его на то имущество, по которому налог будет максимальным.

Доля от квартиры и налог на квартиру

Если собственность в квартире оформлена на правах долевого участия, то расчёт производится для каждого собственника отдельно.

Если величина доли не выделена, то она определяется делением общей площади на количество собственников.

Неприватизированное жильё и налог на квартиру

Налог на имущество оплачивают только собственники, официально прошедшие регистрацию в Росреестре и имеющие свидетельство, подтверждающее их права.

Если же квартира не является приватизированной, то и проживающие в ней граждане не считаются её владельцами. Следовательно, ежегодно вносить платежи за имущество они не должны. Вместо этой суммы жильцы муниципальных квартир оплачивают стоимость найма за проживание.

Льготы и по налогу

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

  • лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • герои СССР и РФ;
  • инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;
  • участники войн, в том числе партизаны;
  • участники боевых действий;
  • участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;
  • граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;
  • семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;
  • иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество. 

Срок уплаты налога

Налог на квартиру должен быть оплачен до 1 октября года, следующего за истекшим. Взимается он по месту нахождения недвижимости (статья 409 НК РФ).

Штрафные санкции за неуплату налога

При нарушении сроков оплаты с плательщиков налога на имущество может взиматься штраф, величина которого составит 20% от суммы долга, а также будут начисляться пени за каждый день допущенной просрочки по уплате налога (1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ).

Отметим, что неполучение налогового уведомления на руки не освобождает физическое лицо от уплаты налога на имущество.

Налог на квартиру: подробности для бухгалтера

  • Что налоговики хотят поведать гражданам об их налогах в этом году … налогу, пенсионер воспользовался освобождением от налога на квартиру), тогда льгота или вычет предоставляются …
  • Что Путин послал: каждый ребенок в семье будет уменьшать налог на квартируВ своем послании федеральному собранию президент страны выдвинул такую идею: должна быть снижена налоговая нагрузка на семью.
    “Принцип должен быть очень простой: больше детей – меньше налог. Предлагаю увеличить федеральную льготу по налогу на недвижимое имущество для многодетных семей. Дополнительно освободить от налога: по 5 квадратных метров в квартире и по 7 квадратных метров в доме на каждого ребёнка”, – сделал жест глава государства.
    И даже расшифровал: сейчас налогом …
  • Владимир Путин: налог на квартиры для физлиц должен быть посильнымВ ходе оглашения своего послания Федеральному собранию президент России Владимир Путин отметил, что налог на имущество физических лиц должен быть справедливым и посильным для граждан. Глава государства потребовал уточнить расчет этого налога, поскольку кадастровая стоимость квартир превышает рыночную. На принятие решения господин Путин дал полгода.
    Оглашение послания проходит в Большом Манеже, а не в Георгиевском зале Кремля, как это было в предыдущие годы. Связано это с большим количеством …
  • Собянин отказался от очередной кадастровой переоценки из-за новых реалий … гораздо выше. Соответственно, возросли бы налоги на квартиры, дачи, офисы, магазины и прочую …
  • Самые значимые новости недели 18 – 22 февраля 2019 года … ребенок в семье будет уменьшать налог на квартиру
    “Принцип должен быть очень …
  • Интересное в бухучете и мире 21 февраля 2019 … ребенок в семье будет уменьшать
    налог на квартиру.
    РФМ заново установил, что бухфирмы …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/nalog_na_kvartiru.html

Налог на имущество физических лиц

Какой налог за квартиру нужно платить

Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость. За право владеть ею нужно платить. Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств.

Налог на недвижимость раз в год начисляет Федеральная налоговая служба: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде. ФНС формирует налоговое уведомление — квитанцию — с указанием, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику. Мы уже писали, где получить это уведомление и как проверить свои долги.

Налогом облагается только недвижимое имущество. Какие объекты являются движимыми, а какие недвижимыми, определяет ст. 130 ГК РФ. Например, автомобиль считается движимым объектом, а дом, гараж, комната в коммуналке — недвижимыми.

Движимое имущество закон определяет от обратного: это любые вещи, которые не являются недвижимостью. Например, автомобиль, деньги, телевизор или персидский кот. Перечень недвижимых объектов дан в гражданском кодексе — за собственность, не указанную в этом списке, налог на имущество не платят.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

Закон требует регистрации прав на любую недвижимость, а для движимых объектов такого требования нет. Не путайте с регистрацией транспортных средств в ГИБДД: при выдаче паспорта транспортного средства автомобиль ставится на учет, а не регистрируется право собственности на него. За счет ПТС хозяин «привязан» к машине, но это не аналог права собственности.

Владельцы транспортных средств не платят налог на имущество, но должны отдавать государству транспортный налог.

Налоги на общедомовое имущество в многоквартирных домах не платят.

С помощью ставки вычисляют сумму налога на имущество. Налоговая ставка — это процент от налоговой базы. А налоговая база — это стоимость объекта налогообложения. Для расчета берут не всю стоимость — и не ту, что указана в договоре купли-продажи.

Стоимость объекта определяют государственные органы, и она бывает двух видов: инвентаризационная или кадастровая. Но разбираться в видах стоимости и вычетах необязательно: все данные указаны в налоговом уведомлении.

Главное — проверить их перед оплатой.

На основе базовых ставок каждый регион имеет право установить свои территориальные. Указанную базовую ставку налога на имущество можно уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Например, ставка налогообложения 0,1% для жилых объектов в разных регионах меняется от 0 до 0,3%.

Узнать ставки налога на имущество в своем регионе можно на сайте ФНС. Например, в 2018 году в Москве региональные ставки налогообложения совпали с базовыми: за квартиру стоимостью 8 млн рублей платили 0,1% от стоимости, а за дорогое имущество — от 300 млн рублей — 2%.

На сайте укажите «Налог на имущество ФЛ», интересующий вас год, регион. Иногда нужно указать еще муниципальное образование в пределах региона. Затем щелкните «Найти», а затем — «Подробнее»

До 2014 года за налоговую базу брали инвентаризационную стоимость.

Инвентаризационная стоимость — это устаревшая схема расчета, которая учитывает изначальную стоимость и износ. Инвентаризационная стоимость объекта налогообложения не связана с рыночной. Ее определяло бюро технической инвентаризации — БТИ.

Собственник недвижимости может получить справку о размере инвентаризационной стоимости. Обращаться нужно в БТИ по месту расположения объекта.

Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете ФНС, через налоговый калькулятор на сайте налоговой или на публичной кадастровой карте. Еще инвентаризационную и кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.

В личном кабинете ФНС кадастровую стоимость ищите на вкладке «Мое имущество». Там щелкните по интересующему вас объекту. Откроется его карточка.

Смотрите графу «Стоимость и начисления»Чтобы узнать кадастровую стоимость через налоговый калькулятор, выбирайте «Налог на имущество физических лиц», год и регион. Затем понадобится ввести кадастровый номер.

Сам налог на недвижимость через налоговый калькулятор лучше не считать: наша проверка показала, что он забывает об учете некоторых коэффициентовНа публичной кадастровой карте квартир нет, вы найдете там только стоимость домов.

Чтобы ее увидеть, найдите нужный дом, щелкните по нему и в строке поиска смените «Участки» на «ОКС»

В большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств выросла. Разница может быть как в три раза, так и в десять.

Возьмем реальную квартиру в Омске площадью 60 м². Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн. По инвентаризации она стоила 230 000 Р, а по кадастру стоит 810 000 Р — в три с половиной раза дороже.

При начислении налога на имущество по кадастровой стоимости действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, поэтому общая сумма налога на имущество становится меньше.

Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.

Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости: для дома — 50 м², для квартиры — 20 м², для комнаты — 10 м².

За загородный дом площадью 100 м² с налогоплательщика возьмут вдвое меньше: только за 50 м² вместо 100. За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.

Площадь омской квартиры, которую мы взяли для примера, — 60 м². Значит, платить придется только за 40 м².

Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают на понижающие коэффициенты. Но сначала покажем, как считают полную сумму.

При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Еще важен срок владения: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства пропорционально делят между всеми собственниками.

Здесь Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.

Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. Тогда июнь в периоде не учитывается, а декабрь считается. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.

В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадет с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.

Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Омске за 2018 год. Ее кадастровая стоимость — 810 000 Р. Площадь — 60 м².

Сначала применим налоговый вычет. Для этого посчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 Р.

Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 Р.

Ставка налогообложения для квартир в Омске равна 0,1%

Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица.

Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 Р.

Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.

Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 Р.

А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25.

Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 Р.

В некоторых регионах все еще берут налог на имущество по инвентаризационной стоимости. В остальных регионах его вычисляют, чтобы затем подставить в формулу для снижения налога на имущество по кадастровой стоимости.

Сумму по инвентаризационной стоимости тоже считает налоговая, но для наглядности опишем, как получается итоговая сумма. Формула расчета похожа. Только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на коэффициент-дефлятор. Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство.

Налоговые вычеты не применяются.

Здесь Н — сумма налога на имущество, И — инвентаризационная стоимость объекта, КД — коэффициент-дефлятор, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.

Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости для нашей омской квартиры. Омская область перешла на учет по кадастру в 2016 году, поэтому последний период для расчета по инвентаризационной стоимости — 2015 год. Инвентаризационная стоимость — 230 000 Р. Коэффициент-дефлятор в 2015 году — 1,147.

На сайте ФНС выясняем налоговую ставку в Омске за 2015 год. Для квартир стоимостью до 300 000 Р это 0,1%.

Налог на имущество по инвентаризационной стоимости: 230 000 × 1,147 × 0,1% = 264 Р.

Если срок владения квартирой — полгода, указанная сумма уменьшится вдвое и составит 132 Р.

Если налогоплательщику принадлежит только четверть этой квартиры, он заплатит 66 Р.

Налог на имущество по инвентаризационной стоимости получился в два раза меньше, чем по кадастровой. Поэтому при переходе на новый способ расчета действуют понижающие коэффициенты.

Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников пока не платят. Для плавного перехода к новой налоговой нагрузке ввели понижающие коэффициенты.

2020 год — срок, в который должен был завершиться переходный период для регионов, начавших считать по-новому в 2015 году. С этого времени собирались брать налоги в полном размере, но условия поменяли.

Теперь в большинстве случаев сумму будут рассчитывать с учетом понижающих коэффициентов в 2020 году и после него.

Размер налога на имущество растет постепенно. В первые три года после перехода на кадастр используют такую формулу:

Здесь Н — окончательная сумма налога на имущество за текущий год.

Н1 — полный размер налога на имущество по кадастру. Как его считают, мы рассказали выше.

Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда их считали. Например, в Москве это 2014 год, в Омской области — 2015 год.

К — понижающий коэффициент. В первый год после перехода на кадастр он равен 0,2, во второй год — 0,4, в третий год — 0,6.

С четвертого года налоговая сравнивает полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости с суммой за прошлый год. Если полная сумма выросла больше чем на 10%, организация увеличивает сумму налоговых обязательств в текущем периоде на 10%. Если не больше — с этого момента берут в полном размере.

Полная формула с учетом всех параметров:

Н = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Л

где Л — налоговая льгота.

Когда сумма по кадастровой стоимости меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты не действуют.

Посчитаем, как растет размер налога на имущество за нашу квартиру в Омске. В 2015 году его брали по инвентаризации, и мы заплатили 264 Р. Полная сумма по кадастру — 540 Р. Допустим, что кадастровая стоимость меняться не будет.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/nalog-na-imuschestvo/

Какие налоги нужно платить за квартиру?

Какой налог за квартиру нужно платить

Будучи владельцем квартиры, вы можете столкнуться с двумя видами налогов. Первый относится к имущественным, его нужно платить ежегодно все то время, пока жилье находится в вашей собственности. Расчет, как правило, производит налоговая служба, вам остается лишь периодически проверять правильность вычислений.

Второй налог относится к подоходным. Его нужно уплачивать единоразово и только в том случае, если вы продали жилье. В отличие от предыдущего случая, бывший владелец сам производит расчет размера отчислений. Сумма может быть довольно большой, поэтому лучше доверить вычисления профессиональному юристу.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 19 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Ежегодный налог

В 2019 году правила начисления ежегодного налога на квартиру стали немного другими. В основном, изменения коснулись определения налоговой базы — то есть стоимости жилья. Раньше для расчета брался инвентаризационный показатель.

При его определении учитывались далеко не все параметры жилища, поэтому сумма получалась гораздо ниже реальной. Теперь же в качестве налоговой базы полагается брать кадастровую стоимость.

Она гораздо ближе к рыночной, поэтому сумма налоговых платежей получается значительно выше.

Кадастровая стоимость определяется с помощью методов массовой оценки, этим занимаются независимые оценщики. Узнать ее можно в режиме онлайн, зайдя на сайт Росреестра и введя там адрес объекта. Также есть возможность получить на руки официальную выписку.

Для этого необходимо обратиться в территориальное отделение Росреестра или в МФЦ (многофункциональный центр).

Если вы получили нужные сведения и обнаружили, что кадастровая стоимость чрезмерно велика, то можно оспорить результаты оценки. Этот вопрос решается через суд.

От цены квартиры, указанной в кадастре, зависит то, сколько налога вы будете платить ежегодно, поэтому не стоит пускать вопрос на самотек.

На данный момент новая система определения налоговой базы охватила не все регионы. В связи с этим, вы можете обнаружить отсутствие кадастровой оценки вашего жилища.

В этом случае расчет налога производится, как и ранее, по инвентаризационной стоимости. Узнать ее можно в БТИ (Бюро технической инвентаризации).

Планируется, что к 2020 году все квартиры уже будут оценены по кадастру. Что будет по факту — покажет время.

Расчет размера отчислений

Для расчета налога на квартиру применяется налоговая ставка, определенная НК РФ (Налоговым кодексом Российской Федерации). Она составляет 0,1%. Это максимальный показатель.

Впрочем, он может быть изменен региональным законодательством в большую или меньшую сторону, но не более чем на 0,2 пункта. Исключением являются случаи, когда кадастровая стоимость составляет более 300 миллионов.

Налог на такую квартиру нужно считать по более высокой ставке — 2%.

Важно, что за налоговую базу при расчете нужно брать не полную кадастровую стоимость жилья. На владельца квартиры полагается 20 кв. метров, не облагаемых налогом. Если жилище находится в долевой собственности, то на каждого хозяина приходится по 10 льготных квадратов.

Эти вычеты определены статьей 403 НК РФ.

Но следует учитывать, что льготы распространяются только на один объект недвижимости.

Проще говоря, если в вашей собственности находится несколько квартир, то при расчете налога вычет квадратных метров применяется лишь для одной из них.

Таким образом, вам нужно совершить три простых действия:

  1. Узнать кадастровую стоимость.
  2. Вычесть из общей площади квартиры (или доли в квартире) льготные квадратные метры.
  3. Кадастровую стоимость остальной площади жилья умножить на 0,1%.

Полученный результат и будет той суммой, которую вам необходимо уплачивать в казну каждый год. Кстати, похожим несложным образом рассчитывается налог на земельный участок. Узнать об этом подробнее вы можете из нашей статьи «Размер земельного налога в 2019 году».

Льготы

Некоторые категории граждан могут быть освобождены от уплаты налога за квартиру. Эта льгота распространяется только на одно жилье. На какое именно — выбирает сам владелец. Освобождение от уплаты налога могут получить:

  • инвалиды, которым присвоена первая или вторая группа (в том числе инвалиды с детства);
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • пенсионеры;
  • ветераны Великой Отечественной Войны.

Полный список категорий льготников приведен в статье 407 НК РФ. Важно, что при наличии у вас оснований для получения льготы вы должны самостоятельно предоставить подтверждающие это документы в налоговую службу. Также вам нужно при этом обозначить, какую именно квартиру вы выбрали в качестве освобождаемой от налога (если у вас их несколько).

Налог с продажи

Если вы продали свое жилище, то полученные за него деньги считаются доходом. Соответственно, они облагаются подоходным налогом. Стандартная налоговая ставка составляет 13%. Но следует учитывать несколько важных нюансов.

Прежде всего, расчет налога зависит от того, как именно квартира была вами получена и сколько времени она находилась в вашей собственности. В Налоговом кодексе предусмотрено два расчетных показателя: 3 года и 5 лет. Первый применяется к квартире, которая:

  • была подарена вам кем-то из близких родственников;
  • была унаследована вами от близких родственников;
  • стала вашей собственностью в результате приватизации;
  • была передана вам по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если ваше жилище принадлежит к одной из этих категорий, то, продав его по истечении трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога. Если же оно было получено вами иным путем, то продать его без необходимости производить налоговые отчисления можно будет только через 5 лет.

Важно, что период владения считается не в календарных годах, а в месяцах. То есть под тремя годами подразумевается 36 полных месяцев, под пятью годами — 60 месяцев.

Если вы получили жилье в наследство, то считается, сколько времени прошло с даты смерти того человека, который оставил вам квартиру.

Во всех прочих случаях для расчета нужно брать дату, когда вы официально получили право собственности.

Уменьшение налоговой базы

Как вы знаете, сейчас стоимость квартиры в среднем составляет несколько миллионов рублей. Соответственно, 13% от дохода с продажи — это очень большая сумма. К счастью, есть два способа, позволяющих ее уменьшить.

Если проданное жилье было ранее вами куплено, то будет справедливо считать прибылью только разницу между двумя стоимостями.

Проще говоря, если вы купили недвижимость за 1 миллион рублей, а продали за полтора, то доход составит 500 тысяч рублей.

По закону, вы имеете право предоставить в налоговую службу документы, подтверждающие расходы, которые вы понесли на приобретение квартиры. Тогда налог будете платить только с разницы.

Вторым способом экономии является получение имущественного вычета. Он может составлять не более 1 миллиона рублей. Эту сумму можно вычесть из полученной вами прибыли и платить налог только за оставшуюся часть.

Важно, что максимальная сумма имущественного вычета распространяется одновременно на весь доход, полученный вами от продажи жилья в отчетный период.

Проще говоря, если вы в один год продали три квартиры и получили 6 миллионов рублей, то 1 миллион вычета будет применяться не к каждой из них, а ко всем вместе. Таким образом, налоговая база составит 5 миллионов рублей.

Порядок уплаты налогов

Ежегодный налог на жилье рассчитывает налоговая служба. Ранее все сведения для оплаты рассылали владельцам по почте. Теперь от практики предоставления квитанций в бумажном варианте стали отходить. Самый простой способ узнать размер начисленного налога — это зайти на сайт Госуслуг. Там же вы можете произвести оплату в онлайн-режиме.

Что касается налога на прибыль с продажи, то в этом случае вы должны самостоятельно заполнить декларацию и предоставить ее в территориальное отделение налоговой службы. Расчет суммы можно произвести самостоятельно или же обратиться к юристу. Второй вариант зачастую является предпочтительным, поскольку при вычислениях необходимо учитывать много разных нюансов.

Источники:

Льготные квадратные метры

Ставки налога на имущество

Категории льготников

Имущественный вычет

Освобождение от уплаты налога с продажи квартиры

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/kakie-nalogi-nujno-platit-za-kvartiru/

Какой налог платят собственники квартир: виды и стоимость

Какой налог за квартиру нужно платить

В вопросах, касающихся налогов и имущественных отношений, вы можете получить профессиональные консультации агентства недвижимости. В штате компании «Винсент Недвижимость» работают опытные специалисты, которые помогут вам с расчётами, если вы захотите продать или купить квартиру.

Налог на имущество физических лиц

Такого термина как «налог на квартиру» в законе нет. Есть понятие налога на имущество физических лиц, которое, в свою очередь, становится объектом налогообложения. В качестве налогоплательщика выступает собственник квартиры, который обязан регулярно выплачивать в городской бюджет имущественный налог.

В вопросе того, какой налог приходит за квартиру, лучше всего обратиться к представителям органов местного самоуправления. Расчёт стоимости производит местная налоговая инспекция, после чего рассылает уведомления гражданам о сумме и сроках оплаты. Ставки рассчитаются исходя из кадастровой стоимости недвижимости и, в зависимости от типа жилья, могут варьироваться от 0,1% до 2%.

Тот факт, что налоговые ведомства самостоятельно формируют платежные квитанции и указывают в них все реквизиты, избавляет налогоплательщиков от массы хлопот. Пропадает необходимость самостоятельных расчетов.

Налог на недвижимое имущество обычно приходит в конце октября — начале ноября. Срок уплаты — до 1 декабря текущего года. Затем, за каждый день просрочки платежа начисляются пени. Оплачивается налог в органы по месту нахождения объекта. Также произвести оплату можно через официальный сайт налоговой службы, отделения банков. В банках, к слову, может взыматься комиссия за транзакции.

Назад

Какой налог за квартиру нужно платить при продаже?

Выручка, которая получена от продажи квартиры с точки зрения закона, расценивается как доход. Это прописано в статье No208 Налогового Кодекса РФ. В статье No209 говорится о том, что такой доход подлежит соответствующему налогообложению.

Отвечая на вопрос о том, каким должен быть налог на квартиру при ее продаже, важно учитывать следующие факторы:

  1. Цена продажи;
  2. Срок владения.

Порядок начисления налога будет напрямую зависеть от того, на протяжении какого срока квартира находилась в собственности продавца.

Если квартира приобретена до 1.1.2016 года и находилась в собственности более 36 месяцев (3 года), то налог с ее продажи платить не придется. Об этом сказано в пункте 17.1 статьи No217 НК РФ. Цена продажи при этом не имеет совершенно никакого значения.

С 1.1.2016 в закон были внесены изменения. Теперь, для того, чтобы продать квартиру и не платить налог с продажи, необходимо, чтобы она находилась в собственности не менее 60 календарных месяцев (5 лет). Что касается недвижимости, полученной в собственность не путем покупки, а путем наследования, приватизации или через ренту, то здесь по-прежнему действует правило 3 лет.

Назад

Налог при дарении квартиры

Дарение квартиры не облагается налогом, если вы дарите или получаете ее от близких родственников.

В данную категорию входят супруги, родители, дети (касается как родных, так и усыновленных), дедушки и бабушки, внуки, братья и сестры.

Возможно подарить квартиру без уплаты налога и неблизким родственникам — племянникам, дядям и тетям, двоюродным братьям, сёстрам. Степень родства в обязательном порядке нужно подтверждать документально!

Сделка дарения, которая оформляется не в пользу родственников, облагается налогом в 13% от общей кадастровой стоимости. Также, если ваши родственники, которым вы подарили недвижимость, решат ее продать ранее, чем через 3 года после передачи прав собственности, то с продажи они также должны будут заплатить 13% от суммы продажи.

Если ваш родственник не является резидентов РФ, то он должен будет заплатить 30% от кадастровой цены квартиры.

Назад

Налоговый вычет

Разумеется, получить квартиру в дар — это большая удача.

Однако, ввиду высокой стоимости некоторых объектов недвижимости, 13% от стоимости квартиры, которые необходимо заплатить в виде налогов, могут очень сильно пошатнуть финансовое состояние.

Важно помнить о том, что согласно закону, одариваемый гражданин имеет полное право получить налоговый вычет — вернуть до 13% от стоимости квартиры, которая прописана в дарственной.

Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подготовить следующий пакет документов:

  • Договор дарения;
  • Подтверждение права собственности;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Квитанции и бумаги, подтверждающие расходы;
  • Заявление по установленному образцу.

Для уверенности в правильности действий и положительном исходе можно обратиться за консультацией к юристу.

Назад

Сдача в аренду: какой налог на квартиру

Доход, получаемый собственником квартиры от сдачи, также облагается налоговым собором. Рассказываем подробнее о том, каким должен быть налог на квартиру, сдающуюся в аренду.

Размер налогового платежа составляет тринадцать процентов от суммы, получаемой арендодателем. Платить налоги предстоит самостоятельно — подавать декларацию о доходах. Уведомления, как в случае с имущественным налогом, здесь не приходят.

Заполнить декларацию и передать ее в соответствующие органы необходимо до 30.04. Дополнительно нужно приложить договор аренды (копию), в котором прописана цена арендной платы. Оплатить налог за сдачу квартиры необходимо до 15.07.

Назад

Кому положены льготы?

Согласно статье No407 Налогового Кодекса РФ, налогоплательщиками считаются все граждане, имеющие в собственности недвижимое имущество — квартиры, дома, дачи, участки. Однако, некоторые категории граждан имеют льготные условия, которые позволяют снизить процент.

К лицам, которые полностью освобождаются от уплаты налога, относятся:

  • Ветераны ВОВ, Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, имеющие орден Славы;
  • Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • Военные с выслугой более 20 лет;
  • Пенсионеры;
  • Участники боевых действий в Афганистане;
  • Семьи, потерявшие кормильцев (военных).

Что касается скидок на оплату имущественного налога, то они предоставляются многодетным семьям, военнослужащим с выслугой менее 20 лет, владельцам зарегистрированных хозяйственных построек.

Назад

Что будет если не платить?

Ответственность за неуплату налоговой задолженности прописана в НК РФ. К неплательщикам могут применяться различные санкции: от пеней и штрафов до наложения ареста на имущество должника.

Согласно закону, пеня начинают начисляться со следующего дня после просрочки. Например, при ежегодной оплате имущественного налога, срок погашения которого датирован 1.12. пеня начнут начисляться со 2.12. Размер пеней определяется процентами от суммы долга и составляет 1:300 за один день просрочки.

Получить еще более подробную информацию о налоговых платежах на недвижимое имущество, узнать какой сейчас налог на квартиру и сколько вам придется заплатить при продаже своей недвижимости, вы можете у сотрудников нашей компании! С удовольствием проконсультируем по всем вопросам!

Назад

Источник: https://www.vincent-realty.ru/articles/kakoy-nalog-platyat-sobstvenniki-kvartir-vidy-i-stoimost/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.