Какие льготы по налогам пенсионер инвалид

Содержание

Налоговые льготы для инвалидов

Какие льготы по налогам пенсионер инвалид

Время чтения: ~6 минут Ксения Сорокина 149

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.

2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей.

К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.

Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  • Транспортного.
  • Земельного.
  • Налога на недвижимость.

Граждане с 1 группой не подвергаются имущественным выплатам, то есть они полностью не платят налоги на всю свою недвижимость

От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями.

Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет.

При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

Льготы по инвалидности

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  • Авто переделано под нужды инвалида.
  • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

Оплате не подвергается автомобиль:

  • Не слишком сильной мощности.
  • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  • Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

Скидка на ОСАГО в 50% также сохраняется и для инвалидов 2 группы при соблюдении перечисленных условий

Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

Привилегии для инвалидов 3 группы

Здесь привилегии не так широки. Третья группа считается рабочей и не требующей такой активной защиты государства, как представители первых двух степеней инвалидности.

Имущественному налогу данная категория граждан подвергается. Единственный бонус в данной сфере – неоплачиваемые взносы при регистрации недвижимости, оформленной на инвалида 3 группы.

Условия, при которых не выплачивают транспортный налог, одинаковы для всех инвалидов, 3 группа не является исключением.

Никаких скидок и привилегий на налоги на земельные участки для людей с присвоенной третьей степенью не предусмотрено.

Льготы для ИП инвалидов

Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.

Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.

Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.

Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.

При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.

По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.

Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида.

Так, родители особенного ребенка имеют право на вычет из НДФЛ. Для его получения нужно обратиться к своему работодателю.

Данная льгота положена на каждого ребенка-инвалида 1 и 2 группы в семье до 18 лет, а также после совершеннолетия до 24-летнего возраста, если он получает очное высшее образование.

При этом данная компенсация предполагает заработную плату взрослого не более 350 тыс. рублей в год. Если доход с начала года стал больше этой суммы, выплата вычета останавливается до следующего года.

И также дети-инвалиды освобождаются от выплаты имущественного налога.

Как получить налоговые послабления

Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления. Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление.

Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан. Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог.

Источник: https://invalidu.com/lgoty/nalogovye-invalidov

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Какие льготы по налогам пенсионер инвалид

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст.

17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст.

387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Совет

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

Ндфл для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

  • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
  • жилой дом;
  • квартиру / комнату;
  • гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
  • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Совет

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период.

После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя.

Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356).

На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.

), оснащенный специализированными  конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

  • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
  • 120 л. с. – в Воронеже;
  • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
  • 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих  способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Важно!

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2020 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС.

Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах.

Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Источник: https://subsived.ru/lgoty/nalogovye-dlya-invalidov

Налоговые льготы для пенсионеров 2020 году: имущественный, транспортный, земельный

Какие льготы по налогам пенсионер инвалид

Государство предусматривает налоговые послабления для социально незащищенных слоев населения — пенсионеров. Некоторые виды льгот реализуются автоматически, для других необходимо обращаться с заявлением в органы ФНС, а третьи требуют ежегодного подтверждения.

Что говорит закон о налоговых льготах для пенсионеров?

Налогообложение в РФ осуществляется на трех уровнях:

  • Федеральный. На этом уровне налоги едины для всех граждан РФ, в том числе и для льготников.
  • Региональный. Здесь величина налога определяется на всю область.
  • Местный уровень предполагает установку величины сборов для конкретного города/поселка/пгт.

Все виды налогов и порядок их начисления регулируются Налоговым Кодексом РФ.

Последние изменения на 2020 год

На протяжении последних 2 лет обсуждается вопрос об отмене транспортного налога для пенсионеров. Однако к 2020 году никаких официальных решений на этот счет не принято. По другим видам налогов также существенных изменений не наблюдается.

За пенсионерами сохраняется право налогового вычета при приобретении недвижимой собственности. При расчете суммы компенсации учитываться будет дата оформления права собственности.

Какие льготы по налогам предоставляет государство?

Пенсионеры по всей России и Московской области освобождены от уплаты или претендуют на скидки по налогам:

  • земельный;
  • на имущество;
  • государственная пошлина при обращении в судебные органы;
  • транспортный.

Земельный налог

Земельный относится к региональной категории, поэтому размер преференции определяется на уровне местных властей. В советское время земельные доли выделялись в размере 6 соток.

Многие владельцы таких земельных участков сегодня являются пенсионерами. Часть пенсионеров, имеющих скидки на земельный сбор, определены в 2018-году.

С 2019-года в эту категорию входят и люди предпенсионного возраста.

Согласно ст. 391 Налогового Кодекса РФ, пенсионеры, владеющие участком в размере 0,6 га, освобождены от земельного налога. Если земельная доля превышает указанную отметку, то налог начисляется только на разницу. Такое положение действительно для всех регионов РФ.

Например, если пожилой гражданин владеет участком в размере 8 соток, то для освобожденной категории налог начисляется только на 2 сотки.

Есть категория лиц, полностью освобожденные от земельного налога.

В эту категорию входят:

  • лица, награжденные орденом Славы;
  • инвалиды, относящиеся к 1 и 2 группам;
  • ветераны ВОВ;
  • носители статуса Герой Советского Союза;
  • герои России;
  • участники военных действий в Афганистане;
  • участники других локальных военных действий;
  • лица, участвовавшие в ликвидации аварии Чернобыльской АЭС и других подобных радиационных катастроф.

Региональные власти вправе вводить дополнительные льготы. Для получения информации о конкретном регионе, пенсионерам следует обращаться в информационные бюро местных ФНС.

Налог на имущество физических лиц

Пенсионеры и предпенсионеры освобождены от уплаты имущественного сбора, если недвижимая собственность не используется в коммерческих целях. Согласно п. 4 ст. 407 Налогового Кодекса РФ, в категорию льготных объектов включены следующие виды недвижимости:

  • дом или его часть;
  • доля в квартире, квартира или комната;
  • место для машины;
  • гараж;
  • помещение для осуществления коммерческой деятельности;
  • постройки хозяйственного назначения, размер которых не превышает 50 м2.

Преференции можно получить на один из типов владения из этого списка. Например, если пенсионеру принадлежит несколько квартир, то он платит налог на имущество только на одну. Если в его владении есть дом, квартира и гараж, то налог с него не взимается.

На получение льгот не влияют другие доходы пожилого человека, будь это пенсия, государственные выплаты или заработная плата.

Госпошлина

Госпошлина не входит в категорию налогов, это плата, взимаемая при официальном обращении в государственные органы. Этот вопрос также регулируется Налоговым Кодексом. Согласно пп. 2 и 3 ст. 333.

36 НК РФ, пенсионеры полностью освобождены от уплаты госпошлины при обращении в судебные органы с иском на сумму менее 1 млн. рублей. Эти показатели применяются независимо от характера иска.

Он может быть имущественным или неимущественным.

Также есть отдельные преференции для пенсионеров при пользовании нотариальными услугами.

Транспортный

Льготы на транспортный сбор предоставляются на локальном уровне. Этот налог — один из существенных источников пополнения бюджета субъектов РФ. По этой причине не предусмотрены послабления на федеральном уровне, но определены минимальные преференции. Местные власти не вправе их отменять, но могут увеличить.

В целом предусмотрены два варианта реализации льгот:

  1. Если во владении находятся 2 автомобиля, то льгота действует на один из них, мощность которого менее 100 л.с.

  2. В зависимости от особенностей местного налогообложения граждане могут рассчитывать на скидки в размере от 20 до 50%.

Виды транспорта, необлагаемые налогом:

  • техника сельскохозяйственного назначения;
  • водный транспорт, имеющий двигатель, мощность которого менее 5 л.с.;
  • автомобиль со специальным управлением;
  • электрические коляски и их приставки.

Общая ставка по стране составляет 3,5 рубля за 1 л.с. Оплата налоговой суммы и льгота исчисляются исходя из этого стандарта. Каждый регион вправе определять свои ставки, но не могут повышать этот показатель более чем в 10 раз.

Региональные особенности

Если рассмотреть в примере регионов, то разница между ними существенная.

  • В областях пенсионеры платят налог на транспортное средство по более низким коэффициентам, чем трудоспособные владельцы авто. Сумма разницы варьируется в зависимости от мощности двигателя облагаемого автомобиля.
  • В Москве не предусмотрены скидки именно по наступлению пенсионного возраста. Но сниженные коэффициенты налогообложения применяются для отдельной категории пенсионеров: герои СССР, герои России, участники Афганской войны, чернобыльцы и ветераны различных локальных боевых действий.
  • В иных регионах граждане пенсионного возраста освобождены от уплаты транспортного налога. Но существуют дополнительные региональные условия. Например, в Санкт-Петербурге предусмотрено полное освобождение на второго автомобиля пенсионера, если мощность двигателя авто меньше 150 л.с.
  • В Пермском крае льготы для пенсионеров на ТС не существует. Жители края платят налог в полном объеме;
  • В Ростовской области с 2020-года пенсионеры освобождены от налогов на автомобиль, даже если его мощность двигателя превышает 100 л.с.

Пошаговая инструкция оформления

В законодательстве не определены точные сроки подачи заявления на льготы, но рекомендуется обращаться до 1 мая после оформления статуса пенсионера. За преференцией правомочен обращаться только сам пенсионер. Обращение его представителя не будет рассмотрено.

Кто может претендовать

До 2019-года льготы были актуальны только для пенсионеров. С 1 января 2019-года преференции по части сборов касаются и граждан предпенсионного возраста. Термин «предпенсионный возраст» актуален с 2018-года и определен в рамках пенсионной реформы. Согласно общим правилам, гражданами предпенсионеры — это физические лица, которым осталось 5 лет до фактического выхода на пенсию.

Для категории граждан, которые имеют право выходить на заслуженный отдых раньше, предпенсионный возраст также снижен. По факту для женщин это 55 лет, а для мужчин – 60 лет. Начиная с этого возраста, граждане вправе оформлять налоговые льготы.

Условия предоставления помощи

Для получения скидок пожилой гражданин должен соответствовать ряду норм и требований:

  • Недвижимость должна быть зарегистрирована на имя пенсионера.
  • Объект не должен использоваться в коммерческих целях.
  • Льготы не даются на те объекты, стоимость которых превышает 300 млн. рублей.
  • На каждый вид объекта недвижимости оформляется один комплект документов.
  • Акты и иные документы, регулирующие систему льгот, запрашивают у местных органов.
  • Если льготник не обращался вовремя за преференциями, то он вправе попросить пересчет излишне уплаченного налога.
  • Если фактический выход на пенсию не совпадает с началом отчетного периода (начало года), то сумма перерасчитывается согласно этой дате.
  • Если имущество находится на долевом владении и другие собственники — не пенсионеры, то льгота оформляется только на часть, принадлежащую пенсионеру.

Подготовка документов и обращение в ФНС

Чтобы оформить льготу, необходимо заполнить бланк установленного образца, который предоставляют в органах ФНС по месту регистрации или предлагают скачать на официальном сайте налоговиков.

Подать заявку разрешено одним из способов:

  • через «Личный кабинет» на сайте ФНС;
  • личное обращение в местные органы ФНС;
  • отправить почтой;
  • через уполномоченный орган МФЦ.

Стандартный набор документов для подачи заявки:

  • копии страниц паспорта, где есть отметки;
  • ИНН;
  • справка с местожительства;
  • документ, подтверждающий статус пенсионера (удостоверение);
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на имущество, в отношении которого запрашивается льгота.

Копии документов заверяются у нотариуса. Рекомендуется отдельным листом приложить список поданных документов. Если выбрана отправка через почту, то отправителю необходимо получить уведомление о доставке.

Рассмотрение заявления и действия по перерасчету

Заявление рассматривается в течение 30 суток с момента подачи. В процессе рассмотрения налоговый орган вправе потребовать дополнительные документы. В таком случае срок рассмотрения увеличивается, а заявителя уведомляют об этом. Спустя время налоговики оповещают гражданина о результате.

Если гражданин – физическое лицо, претендующее на налоговые послабления, не обращалось с официальным заявлением, то для него применяется система льгот на общих основаниях и в рамках действующего законодательства.

Если после обращения прошло боле 30 дней, а ответа нет, следует снова обращаться в ФНС. Затягивать не рекомендуется, так как могут образоваться долги по налогам.

Как быть, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы?

Налоговое уведомление содержит важные сведения о плательщике, которые помогут находить необходимую информацию в общей база данных.

В нем указаны следующие пункты:

  • Дата формирования и номер регистрации. При составлении заявок на рассмотрение следует указать эти данные. Также сведения прописывают при перерасчете налога уполномоченными органами.
  • Резюме начислений. Этот пункт содержит информацию о том, кто и сколько должен внести в бюджет.
  • Адрес получателя – это актуальный место жительства налогового резидента, которому уполномоченный орган направляет уведомление заказным письмом.

Если заявка на льготу подана в срок и со всеми необходимыми документами, то уведомления не должны приходить.

Исключение – если отказано или определено частичное освобождение от уплаты налогов.

Пенсионеры, как уязвимая часть населения, всегда находятся в приоритетном значении у государства. Помимо налоговых, для них существуют еще ряд других льгот и послаблений. Они совершенствуются из года в год в пользу граждан, находящихся на заслуженном трудовом отдыхе. Чтобы воспользоваться ими в полной мере, рекомендуется быть в курсе последних изменений в этой отрасли.

Источник: https://invalid.expert/nalogovye-lgoty-dlja-pensionerov/

Какие льготы положенны пенсионерам инвалидам 1, 2 и 3 групп в 2020 году

Какие льготы по налогам пенсионер инвалид

В 2020 году планируют увеличить финансирование социальной программы «Доступная среда», в 2019 году в рамках её реализации было выделено 53 млрд. рублей.

Выделенные средства должны быть потрачены на улучшение и повышение уровня жизни инвалидов.

Законодатели разрабатывают изменения, связанные с установлением нормативов ежемесячных финансовых затрат на обеспечение людей с инвалидностью лекарственными препаратами, лечебным питанием и другими необходимыми медицинскими товарами.

Льготы инвалидам 1 группы

Самый расширенный список льгот предусмотрен для инвалидов 1 группы. В 2020 году они могут рассчитывать на бесплатное пользование любым видом общественного городского транспорта кроме маршрутных такси и такси (как и их сопровождающий).

Есть право на бесплатное предоставление лекарственных препаратов при условии, что они выписаны лечащим врачом, а также медицинской техники, специальной ортопедической обувb и перевязочных материалов по назначению лечащего врача.

Бесплатно предоставляется возможность раз в год пройти санитарно-курортное лечение (такая возможность предоставляется в течение первых трех лет инвалидности). Бесплатное зубное протезирование и протезирование конечностей с предоставлением протезов.

Укороченную до 35 часов рабочую неделю и увеличенный до 60 дней отпускной период для работающих. Освобождение от налога на имущество и уменьшение налога на транспортное средство. Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суд по имущественным спорам при цене требований до 1млн. рублей. Право на получение земельного надела.

Льготы при оформлении страхования, в том числе и ОСАГО. Право на льготное поступление в вуз и возможность получать повышенную стипендию. Кроме общего перечня для некоторых людей, инвалидность которых наступила в связи с исполнением ими трудовых обязанностей, например, ликвидаторы ЧАЭС, предусмотрены и другие виды льгот.

Льготы инвалидам 2 группы и 3 группы

Льготы инвалидам 2 и 3 групп предусматривают их возможность обслуживать себя самостоятельно и трудоустроиться. По этой причине перечень таких льгот хоть и приблизительно такой же, как и у инвалидов 1 группы, но не все они предоставляются бесплатно.

Например, бесплатный проезд в общественном транспорте предоставляется в определенный период года, за покупку медикаментов или протезов придется заплатить со скидкой в 50%. Кроме того, в связи с изменившимися правилами оформления инвалидности количество таких людей может сократиться.

Основной задачей принятых изменений является пересмотр и переосвидетельствование по новым правилам всех имеющих 2 и 3 группы инвалидности. Как сообщает zakon.world, это связано с большим количеством фальсификаций диагнозов при оформлении статуса по процедурам, допущенным ранее.

Перечень льгот, определенных федеральным законодательством, является открытым, это означает, что региональные власти имеют право расширять его в зависимости от экономического положения региона.

Сколько государство платит инвалидам в 2020 году

1 группа

Социальная пенсия, если нет страховой

11 212,36—13 454,64 Р

Минимальная страховая пенсия

11 372—17 059 Р

Ежемесячные выплаты

2741 Р

Отказ от соцуслуг

1155 Р

Итого в месяц

1200—10 000 Р

2 группа

Социальная пенсия, если нет страховой

5606,15—11 212,36 Р

Минимальная страховая пенсия

5686—11 372 Р

Ежемесячные выплаты

1628 Р

Отказ от соцуслуг

1155 Р

Итого в месяц

8067—14 155 Р

3 группа

Социальная пенсия, если нет страховой

4765,27 Р

Минимальная страховая пенсия

2843—8529 Р

Ежемесячные выплаты

1072 Р

Отказ от соцуслуг

1155 Р

Итого в месяц

1200—10 000 Р

Ребенок-инвалид

Социальная пенсия, если нет страховой

13 454,64 Р

Ежемесячные выплаты

1628 Р

Отказ от соцуслуг

1155 Р

Выплаты по уходу за инвалидами

1200—10 000 Р

Итого в месяц

16 664—25 464 Р

Сводная таблица льгот

Мы обобщили льготы для инвалидов разных групп в таблице.

Льготы инвалидам

Льготы инвалидам 1 группы

Коммунальные услуги

Скидка 50%

Налоговый вычет инвалиду в месяц

500—3000 Р

Налоговый вычет опекуну в месяц

До 12 000 Р

Освобождение от налога на один объект недвижимости

+

Скидка по налогу на автомобиль, 150 л. с. или меньше

50%

Скидка на рецептурные препараты и медтехнику

100%

Бесплатное зубопротезирование

+

Бесплатные путевки на санаторно-курортное лечение

+

Бесплатный проезд к месту лечения

Раз в год

Междугородный транспорт

50% с 1 января по 15 мая, в остальное время бесплатно один раз в год туда и обратно

Бесплатный проезд в общественном транспорте

Если плохо видят или не могут передвигаться

Минимальный отпуск

30 дней

Сокращение рабочего времени с сохранением полной ставки

До 35 часов в неделю

Возможность работать сверхурочно, в выходные и ночью

Нужно согласие инвалида

Жилищные льготы

+

Бесплатная парковка

+

Стоянка под запрещающим знаком

+

Освобождение от госпошлины в судах

+

Скидка на нотариальные услуги

50%

Обслуживание вне очереди для инвалида

+

Обслуживание вне очереди для детей инвалида в детсадах и медучреждениях

+

Выезд специалиста МФЦ на доме

Бесплатно

Льготы инвалидам 2 группы

Коммунальные услуги

Скидка 50%

Налоговый вычет инвалиду в месяц

500 Р

Налоговый вычет опекуну в месяц

До 12 000 Р

Освобождение от налога на один объект недвижимости

+

Скидка по налогу на автомобиль, 150 л. с. или меньше

50%

Скидка на рецептурные препараты и медтехнику

50—100%

Бесплатное зубопротезирование

+

Бесплатные путевки на санаторно-курортное лечение

+

Бесплатный проезд к месту лечения

Раз в год

Междугородный транспорт

50% с 1 января по 15 мая, в остальное время бесплатно один раз в год туда и обратно

Бесплатный проезд в общественном транспорте

Если плохо видят или не могут передвигаться

Минимальный отпуск

30 дней

Сокращение рабочего времени с сохранением полной ставки

До 35 часов в неделю

Возможность работать сверхурочно, в выходные и ночью

Нужно согласие инвалида

Жилищные льготы

+

Бесплатная парковка

+

Стоянка под запрещающим знаком

+

Освобождение от госпошлины в судах

+

Скидка на нотариальные услуги

50%

Обслуживание вне очереди для инвалида

+

Обслуживание вне очереди для детей инвалида в детсадах и медучреждениях

+

Льготы инвалидам 3 группы

Коммунальные услуги

Скидка 50%

Скидка по налогу на автомобиль, 150 л. с. или меньше

50%

Скидка на рецептурные препараты и медтехнику

0—50%

Бесплатные путевки на санаторно-курортное лечение

+

Минимальный отпуск

30 дней

Возможность работать сверхурочно, в выходные и ночью

Нужно согласие инвалида

Жилищные льготы

+

Бесплатная парковка

+

Льготы детям-инвалидам

Коммунальные услуги

Скидка 50%

Налоговый вычет опекуну в месяц

6000—12 000 Р

Освобождение от налога на один объект недвижимости

+

Скидка на рецептурные препараты и медтехнику

100%

Бесплатные путевки на санаторно-курортное лечение

+

Бесплатный проезд к месту лечения

Раз в год

Бесплатный проезд в общественном транспорте

+

Жилищные льготы

+

Бесплатная парковка

+

Стоянка под запрещающим знаком

+

Обслуживание вне очереди для инвалида

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5f23eedc0e45a90e1f1315e6/kakie-lgoty-polojenny-pensioneram-invalidam-1-2-i-3-grupp-v-2020-godu-5f64b2ccb142594c53dba53c

Налоговые льготы инвалидам 1, 2 и 3 групп в 2021 году

Какие льготы по налогам пенсионер инвалид

Среди помощи, оказываемой государством, отмечают льготы по налогам для инвалидов разного характера. Они затрагивают сразу несколько видов государственной пошлины, и зависят от группы, присвоенной гражданину.

  • Налог на имущество
  • Земельный налог
  • Транспортный налог
  • НДФЛ

Люди с ограниченными возможностями относятся к категории слабо-защищенных граждан, поэтому в законодательстве предусмотрена их поддержка в различных сферах.

Налог на имущество

В Налоговом кодексе в 2021 году предусмотрена льгота инвалидам с детства при уплате налога на имущество. Данное послабление также относится к людям, имеющим 1 и 2 группу.

Недвижимость, находящаяся в их собственности, освобождается от налогообложения. Исключение составляют помещения, используемые с коммерческими целями. Налог на имущество не распространяется на инвалидов 3 группы.

Если в собственности инвалида находится несколько объектов недвижимости, то льгота предоставляется только на один из них.

Льготник имеет право самостоятельно выбрать, за какое помещение он не будет платить налог, и подать соответствующее заявление в Налоговые органы.

Инвалиды 1 и 2 группы обладают правом на 50-процентную скидку при оплате коммунальных услуг.

С 1.01.2019 года им будет возвращена и половина от средств, перечисляемых в фонд капитального ремонта. При этом лица, проживающие с льготниками в одной квартире, должны оплачивать потребленные ими услуги ЖКХ в полном размере.

Инвалидам на региональном уровне устанавливаются льготы по налогу на землю.

Для их получения участок должен соответствовать следующим требованиям:

  1. принадлежать человеку с ограниченными возможностями;
  2. не использоваться с целью получения прибыли;
  3. не входить в состав садоводческого товарищества.

Инвалидам 1 группы данная льгота предоставляется в полном размере. Для людей со 2 группой важно, чтобы справка о состоянии здоровья была получена не позднее 1.01.2004. Также у этой категории должны отсутствовать ограничения в трудовой деятельности.

В 2021 году установлена кадастровая площадь участка, не облагаемая налогом. Если в пользовании инвалида земля менее 600 кв. метров, но пошлина на нее не платится.

Налоговый вычет предоставляется только на один участок, находящийся в собственности льготника, по выбору владельца. Если гражданин не указал, на какую собственность будет распространяться льгота, то автоматически она будет распространяться на самый большой налоговый вычет.

Транспортный налог

Граждане с ограниченными возможностями имеют право на льготу по транспортному налогу. Она устанавливается на региональном уровне и зависит от места проживания льготника.

В некоторых районах люди, у которых установлена инвалидность, полностью освобождаются от оплаты госпошлины, в других – им предоставляется скидка.

  1. В Санкт-Петербурге налог на транспорт не платят родители, которые воспитывают ребенка-инвалида. Под данную льготу подпадает только одно транспортное средство, мощность которого не превышает 150 л. с.
  2. В республике Коми наличие в семье ребенка-инвалида не считается основанием для освобождения от уплаты налога.
  3. В Москве от пошлины освобождаются автомобили инвалидов, оснащенных двигателем до 200 л. с.
  4. В Ивановской области людям с ограниченными возможностями предоставляется скидка в 50% на налог, если транспортное средство не мощнее 100 л. с.

Каждый регион имеет право самостоятельно устанавливать льготы на данный налог, их размер и условия предоставления.

Однако, имеются и общие основания для освобождения от оплаты госпошлины в 2021 году:

  1. оснащение транспортного средства специальными устройствами для управления водителем, имеющим ограниченные возможности;
  2. автомобиль приобретен на государственную субсидию.

Право на управление транспортным средством, на который предоставляется льгота, должно быть не более, чем у 2 людей.

Если человек не использовал свое право на скидку или отмену уплаты пошлины, то он имеет право написать заявление в налоговый орган на перерасчет. Однако, во внимание будут приниматься только 3 последних года.

НДФЛ

Льготы в оплате налога предоставляются инвалидам детства, а также лицам, имеющим 1 и 2 группу. Размер вычета стандартный и составляет 500 рублей.

Исключением являются граждане, которые имеют определенные проблемы со здоровьем при прохождении воинской службы или в результате устранения аварии на Чернобыльской АЭС.

В таком случае вычет увеличивается до 3000 рублей. НДФЛ не удерживается с социальных выплат, компенсаций и пенсий.

Налогообложению не подвергаются суммы, потраченные инвалидом на:

  • санаторно-курортное лечение;
  • приобретение медицинских препаратов по профилю заболевания (но в пределах 4000 руб.);
  • покупку специальных медицинских средств и приспособлений (протезы, слуховые аппараты и др.).

Родители детей инвалидов также имеют право на льготы по налогам. Для их получения следует написать заявление в бухгалтерию организации в начале календарного года и представить перечень документов, которые подтверждают право на данные льготы.

При этом, налоговый вычет действует в течение года и только в случае, если доход не превышает 350000 руб. После того, как эта сумма будет превышена, льгота перестанет действовать.

Размер вычета в 2021 году составляет 12000 руб. для родителей особого ребенка. Опекуны и попечители могут претендовать только на льготное налогообложение из заработной платы в сумме 6000 руб.

При этом не снимается налог с денежных средств, потраченных на лечение или покупку лекарственных средств до 120 000 руб.

Для получения любой льготы необходимо обратиться в отделение налогового органа по месту жительства. При этом понадобится представить пакет документов, которые подтвердят наличие права на нее.

Если в собственности инвалида имеется сразу несколько имущественных объектов, то льгота будет распространяться только на один.

Гражданин при этом может самостоятельно выбрать и уведомить об этом налоговые органы в установленные сроки, на что именно он желает получить вычет.

: Льготы по налогам для инвалидов.

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/invalidy/lgoty-po-nalogam-dlya-invalidov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.